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Riprende la seconda parte della verifica. Da questo punto in avanti, se si riscontrano errori, si deve intervenire esclusivamente nella contabilità generale (attraverso la gestione della prima nota) o nella contabilità di magazzino (attraverso la gestione dei movimenti di magazzino).
31/10/1982
Si stampa della prima nota per effettuare il controllo delle operazioni.
Stampare la prima nota di contabilità generale;
controllare la corrispondenza della stampa con le operazioni effettuate tenendo conto che alla fine della prima parte della verifica sono state registrate automaticamente, le note di accredito e l'emissione delle cambiali attive;
correggere eventuali errori con la variazione dei movimenti in prima nota;
se sono stati riscontrati degli errori, dopo la loro correzione si deve ristampare la prima nota e ricontrollare le operazioni modificate o aggiunte.
31/10/1982
Viene effettuata la stampa del bilancio di verifica.
Stampare il bilancio di verifica (MENU CONTABILITÀ - BILANCIO CONTABILE) con il dettaglio dei sottoconti.
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Errori comuni:
la presenza del conto «merci», che si riferisce alle rimanenze finali, suggerisce che potrebbe essere stato usato erroneamente al posto di «acquisto di merci» o di «vendite di merci»;
la presenza di un errore che riguarda simultaneamente il conto «clienti», «IVA nostro debito» e «vendite di merci», suggerisce la presenza di errori nella registrazione delle fatture di vendita o delle note di accredito a clienti;
la presenza di un errore che riguarda simultaneamente il conto «fornitori», «IVA nostro credito» e «acquisto di merci», suggerisce la presenza di errori nella registrazione delle fatture di acquisto o delle note di accredito da fornitori;
la presenza di un errore che riguarda simultaneamente le «cambiali attive» e il conto «clienti», indica un problema con la contabilizzazione dell'emissione degli effetti (delle cambiali);
la presenza di errori con i conti «cambiali all'incasso» o «cambiali allo sconto», indica un problema con le registrazioni che riguardano rispettivamente la presentazione all'incasso e la presentazione allo sconto delle cambiali attive, oppure il loro mancato incasso e sconto conclusivo.
31/10/1982
Viene effettuata la stampa del giornale di contabilità generale e dei registri IVA.
Stampare il libro giornale di contabilità generale (stampa di prova).
Stampare il registro IVA degli acquisti n. 1 (stampa di prova).
Stampare il registro IVA delle vendite n. 1 (stampa di prova).
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Errori comuni:
scritture che appaiono in una data diversa dal previsto;
numerazione errata dei documenti nel registro della fatture di acquisto;
numerazione errata dei documenti nel registro della fatture di vendita.
31/10/1982
Viene effettuata la stampa dei movimenti di magazzino e delle schede di magazzino.
Stampare i movimenti di magazzino del periodo da 30/09/1982 fino al 31/10/1982. Se vengono riscontrati errori correggere i movimenti di magazzino e ristampare i movimenti.
Stampare le schede di magazzino (stampa di prova), fino al 31/10/1982.
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I documenti da presentare per la correzione sono i seguenti. Si faccia attenzione anche all'ordine che questi devono avere:
Bilancio finale: 31/10/1982
Giornale generale di contabilità: 10/1982
Stampa della prima nota completa
Registro fatture di acquisto: 10/1982
Registro fatture di vendita: 10/1982
Schede di magazzino fino al 31/10/1982.
Se non si riesce a stampare le schede, si stampino almeno i movimenti di magazzino dal 30/09/1982 fino al 31/10/1982.
Scheda del conto «IVA nostro credito» del mese.
Scheda del conto «IVA nostro debito» del mese.
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I documenti devono avere la data prevista, essere impaginati correttamente e ordinati come sopra indicato. |
Si faccia attenzione anche all'ordine con cui vengono fornite le stampe, dal momento che questo è uno dei fattori determinanti all'interno della valutazione che se ne può ottenere.
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Gli studenti che non riescono a terminare l'esercizio correttamente e che non riescono poi a rimediare devono ripetere l'esercitazione. |
Appunti di informatica libera 2006.07.01 --- Copyright © 2000-2006 Daniele Giacomini -- <daniele (ad) swlibero·org>
Dovrebbe essere possibile fare riferimento a questa pagina anche con il nome verifica_integrata_1_seconda_parte.htm
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